Empréstimo e Imposto de Renda: O Que Você Precisa Saber

Empréstimos costumam ser um alívio financeiro em momentos de necessidade, mas também exigem atenção especial na hora de preencher sua declaração de Imposto de Renda. Informar corretamente dívidas e ônus evita problemas futuros e garante mais tranquilidade.

Este guia completo apresenta tudo o que você precisa considerar para declarar seus empréstimos em 2025, desde prazos e valores até os procedimentos para cada tipo de operação.

Entenda o Prazo e Quem Deve Declarar

O prazo oficial para a entrega da declaração do Imposto de Renda 2025 vai de vencimento em 30 de maio a 30 de maio de 2025. Quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024 ou cujos bens somaram mais de R$ 800 mil até 31 de dezembro de 2024 está obrigado a declarar.

Por Que Declarar Seus Empréstimos

A Receita Federal exige a informação de dívidas acima de R$ 5 mil para acompanhar a origem e destino do dinheiro. Essa exigência faz parte da instrução normativa RFB nº 2.255/2025, que regulamenta a declaração de dívidas e ônus reais superiores a cinco mil.

Quando um valor entra na sua conta sem justificativa clara, ele é considerado acréscimo patrimonial não declarado, podendo gerar multas, convocações ou até processos de fiscalização.

Como Declarar Diferentes Tipos de Empréstimos

Cada modalidade de empréstimo exige um procedimento específico na ficha "Dívidas e Ônus Reais" ou em "Bens e Direitos". A seguir, veja o passo a passo para cada caso.

Empréstimos Sem Garantia

Este grupo inclui crédito consignado, empréstimo pessoal, cheque especial e rotativo do cartão de crédito. Para declará-los:

• Acesse o programa da Receita Federal e abra a ficha informações detalhadas em "Dívidas e Ônus Reais";
• Escolha um dos códigos disponíveis (11 a 13, 15 ou 16);
• Preencha o campo "Situação em 31/12/2024" com o saldo devedor ao final do ano-calendário;
• No campo "Discriminação", informe valor original, forma de pagamento, natureza da dívida e dados do credor.

Empréstimos Consignados

Para operações consignadas, o procedimento é mais simples. Informe apenas o valor total da dívida e o saldo devedor ao final do ano na ficha "Dívidas e Ônus Reais". Caso o empréstimo tenha sido quitado, deixe o saldo como zero.

Solicite à instituição financeira o informe de rendimentos para confirmar os valores e evitar divergências.

Empréstimos Entre Pessoas Físicas

Se você tomou ou concedeu empréstimo a um amigo ou parente acima de R$ 5 mil, a declaração é obrigatória:

• Quem tomou o empréstimo: declare na ficha "Dívidas e Ônus Reais", código 14, informando nome e CPF do credor;
• Quem emprestou o dinheiro: registre na ficha "Bens e Direitos", código 51, com valor total e dados do devedor.

Ferramentas e Documentação Necessária

Antes de iniciar a declaração, reúna toda a documentação:

• Informe de rendimentos da instituição financeira;
• Extratos bancários e comprovantes de pagamento;
• Detalhamento de contracheques (para consignados).

Você pode usar o programa da Receita Federal para computadores, o aplicativo oficial ou a versão pré-preenchida para agilizar o processo.

Consequências da Não Declaração e Mudanças Futuras

Deixar de informar empréstimos acima de R$ 5 mil pode resultar em:

• Multas proporcionais ao valor omitido;
• Convocação para esclarecimentos pela Receita;
• Análise da variação do patrimônio anual e possíveis autuações.

Vale destacar também o Projeto de Lei 1.087/2025, que propõe isentar quem ganha até R$ 5 mil mensais e alterar regras de tributação de altas rendas. Se aprovado, pode impactar diretamente suas próximas declarações.

Com planejamento e atenção aos detalhes, declarar empréstimos não precisa ser um desafio. Siga este guia passo a passo, reúna os documentos antecipadamente e mantenha seus dados sempre atualizados para evitar dores de cabeça no futuro.

Boa declaração e tranquilidade fiscal!